Страхование малого бизнеса

Организация страхового дела в России

Страхование представляет собой достаточно специфическую финансовую услугу, сущность которой заключается в предоставлении страховой компанией за оговоренную договором страхования плату (страховую премию) финансовой защиты субъектов хозяйствования и граждан от наступления"страхового события в результате конкретного застрахованного риска или перечня рисков. Для существования и дальнейшего развития разнообразных хозяйствующих субъектов рынка требуется наличие специализированной системы перераспределения риска, позволяющей обеспечить независимость предприятия, отрасли, товарного рынка, экономики страны в целом от разного рода неблагоприятных событий.

Естественно, что любые физические и юридические лица заинтересованы в существовании источников компенсации понесенного ущерба, т.е. появляются конкретные страховые интересы и потребность у субъектов экономических взаимоотношений к заключению договора страхования с организациями, специализирующимися на предоставлении таких услуг, страховыми компаниями (страховщиками) или в создаваемых самими страхователями обществах взаимного страхования.

У лиц, предполагающих получить страховую защиту (страхователей), должен иметься имущественный интерес в отношении закрепленного в договоре страхования объекта страхования. В соответствии с действующей редакцией Закона РФ от 27 ноября 1992 г. № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» объектами личного страхования могут быть имущественные интересы, связанные с дожитием граждан до определенного возраста или срока, со смертью, с наступлением иных событий в жизни граждан (страхование жизни) либо с причинением вреда жизни, здоровью граждан, оказанием им медицинских услуг (страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование). В том же Законе указано, что объектами имущественного страхования могут быть имущественные интересы, связанные, в частности:

• с владением, пользованием и распоряжением имуществом (страхование имущества);

• с обязанностью возместить причиненный другим лицам вред (страхование гражданской ответственности);

• с осуществлением предпринимательской деятельности (страхование предпринимательских рисков).

Страхование противоправных интересов, а также интересов, которые не являются противоправными, но страхование которых запрещено законом, не допускается. Для любого потенциального страхователя важны условия, которым должны соответствовать риски, передаваемые на страхование:

• случайность риска;

• возможность расчета вероятности проявления риска;

• несвязанность с умыслом страхователя;

• неизвестность факта наступления риска ни во времени, ни в пространстве;

• катастрофический по финансовым последствиям характер риска;

• возможность расчета вероятного ущерба;

• незапрещенность страхования риска. рихтовка машин

Страховые компании обеспечивают реализацию страховых интересов на основе действующего законодательства, конкретных принципов и правил. Термин «страхование» разъясняется российским законодательством в ст. 2 Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации»: «страхование — отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков».

Страхование осуществляется в тех случаях, когда вероятность страхового события может оценена и существуют определенные финансовые гарантии в компенсации ущерба со стороны страховщика.

Потенциальный риск должен быть охарактеризован некоторой вероятностью его наступления, базирующейся на фактических статистических данных предшествующего опыта. Отсутствие таких данных может затруднить или сделать невозможной оценку вероятности наступления страхового события в будущем и возможных его финансовых последствий, что, в свою очередь, не позволит перераспределить ущерб на всех страхователей, т.е. определить долю каждого из них в формировании совокупных страховых резервов.

Регулирование страхования в России осуществляется в соответствии Конституцией РФ, правовые основы страхования заложены в гл. 48 Гражданского кодекса, специальные нормы о страховой деятельности в Законе РФ от 27 ноября 1992 г. № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (с многочисленными изменениями), некоторые вопросы разъясняются в иных федеральных законах и подзаконных актах. Приоритет имеют нормы Гражданского кодекса, однако в ст. 970 ГК РФ предусмотрена возможность введения специального регулирования страхования иностранных инвестиций от некоммерческих рисков, морского страхования, медицинского страхования, страхования банковских вкладов и страхования пенсий.

В соответствии с ГК РФ страхование может осуществляться в добровольной и обязательной формах. Если законом на указанных в нем лиц возлагается обязанность страховать в качестве страхователей жизнь, здоровье или имущество других лиц либо свою гражданскую ответственность перед другими лицами за свой счет или за счет заинтересованных лиц (обязательное страхование), страхование осуществляется путем заключения договоров. Кроме того, законом могут быть предусмотрены случаи обязательного страхования жизни, здоровья и имущества граждан за счет средств, предоставленных из бюджета (обязательное государственное страхование).

Регулированию обязательных видов страхования посвящена ст. 935 ГК РФ «Обязательное страхование».

В законе оговаривается, что обязанность страховать свою жизнь или здоровье не может быть возложена на гражданина по закону. Однако в случаях, предусмотренных законом или в установленном им порядке, на юридических лиц, имеющих в хозяйственном ведении или оперативном управлении имущество, являющееся государственной или муниципальной собственностью, может быть возложена обязанность страховать это имущество.

В ряде случаев в соответствии с требованиями, формулируемыми при получении лицензии, аккредитации и т.п. , требуется наличие договора страхования как обязательного условия. В этих случаях страхование не признается в качестве обязательного, так как не выполнены необходимые условия для его признания. В последнее время такое страхование принято называть вмененным. Основным неудобством от вмененного страхования можно считать неполную урегулирован ность отнесения страховых платежей на состав затрат страхователя.

В соответствии со ст. 253, 255 и 263 Налогового кодекса РФ определяется порядок отнесения расходов на обязательное и добровольное страхование на состав затрат хозяйствующих субъектов.

Надзором за деятельностью страховщиков, обществ взаимного страхования и страховых брокеров занимается федеральный орган исполнительной власти, к компетенции которого относится осуществление государственного надзора за деятельностью субъектов страхового дела — Федеральная служба страхового надзора.

В настоящее время в России существует довольно много типовых (стандартных) правил или условий страхования и перестрахования, которыми с большим или меньшим успехом пользуются страховые компании. Эта практика — не только ооссийская, на определенном этапе развития на страховых рынках многих стран использовались и продолжают использоваться типовые (стандартные) правила. Целесообразность внедрения и использования в повседневной работе типовых (стандартных) правил страхования определяется каждым страховщиком самостоятельно. Можно назвать несколько положительных моментов, определяющих актуальность и необходимость существования самого института типовых правил страхования в системе национальной системы страхования России:

• в процессе разработки типовых (стандартных) правил участвуют ведущие ученые и практики страхового дела, представители как страховщиков, так и обществ защиты прав страхователей и потребителей, а при согласовании с заинтересованными министерствами и ведомствами обеспечивается учет интересов государства;

• при использовании типовых правил обеспечивается единый научно обоснованный подход к страхованию, покрываются страховыми гарантиями только те риски и применяются только те исключения, которые будут признаны целесообразными при разработке;

• страховая компания при работе по типовым (стандартным) правилам страхования может оптимизировать свои затраты на осуществление бизнес-процессов, повысить интенсивность труда работников, увеличить объем продаж страховых услуг, внедрить с меньшими затратами системы управления качеством, а также использовать данные правила в случаях возможности стандартизовать страховой продукт при организации интернет-страхован ия.

Использование типовых правил страхования позволяет предпринимателям более взвешенно подойти к выбору страховщика, сосредоточившись на параметрах самой страховой компании, имея в виду одинаковую по качеству страховую программу, обеспеченную применением типовых правил.